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九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

1.主管全区审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济方面的规范性文件草案，提出相关政策建议。负责对区财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向区政府提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向区政府和市审计局报告对其他事项的审计与专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门通报审计情况及审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）区级预算执行情况和其他财政收支，区属各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）区级各部门、事业单位及下属单位的财政财务收支以及预算外资金的管理和使用情况。

（4）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况及决算审计、跟踪审计。

（5）区政府部门管理和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）根据上级审计机关的安排，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

（7）法律、行政法规和地方性法规规定应由区审计局审计的其他事项。

5.按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

1.根据部门职责分工，本部门内设机构包括综合科等3各内设机构：

（1）综合科，协助局领导组织协调局机关日常工作；负责机关文电、会务、档案、保密、信访、政务公开等工作；负责有关规范性文件起草工作；负责机关人事、财务、劳动工资及各类报表统计工作；负责机关行政事务、资产管理及后勤服务工作；负责审计系统信息化建设和应用；负责审计系统干部培训工作。

（2）财政固投科（基建审计科），负责财政“同级审”、本辖区内所属开发区、街道的财政收支审计；拟定区级预算执行情况的总体方案，汇总审计结果；负责审计区财政局及其所属单位的财政财务情况；组织审计区级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况及决算；开展重点项目跟踪审计；对全区内审工作进行指导和监督。

（3）行事工贸科（经济责任审计科），组织审计区人大机关、区政协机关、区法院机关、区检察院机关、政党组织、社会团体的财政财务收支；组织审计区政府有关部门、街道及其所属企事业单位的财政财务收支和资金使用效益审计；组织行政事业单位专项审计和审计调查；负责区政府管理的农业、水利、环保、社会保障基金的筹集、管理、使用情况的审计；开展对农业、资源环保与社会保障专项审计和审计调查；组织开展经济责任审计，协助开展经济案件审计；对全区内部审计工作进行指导和监督。

2.从决算单位构成看，纳入澳门现金赌场审计局2017年部门汇总决算编制范围的预算单位共计1家，为澳门现金赌场审计局。

2017年，在区委、区政府的正确领导下，在市审计局的指导下，区审计局紧紧围绕区委、区政府的工作中心，认真履行审计监督职责，根据年初制定的审计计划，统筹安排全区审计资源，充分利用审计定点服务商作用，全力完成各项审计任务。

根据区政府批准及省审计厅批复，我局2017年自定审计项目8个，截至2017年12月20日，我局已完成当年自定计划项目5个，为财政同级审计、区征收办、区科技局、区商务局、区农林局领导干部离任审计；在审项目2个，其中郑陆镇、天宁经济开发澳门现金赌场干部“三责联审”在12月底全面结束。另外完成跨年度财务专项审计1个。共发现问题金额2594.98万元，管理不规范金额15926.34万元，审计提出整改意见和建议15条。

（一）以促进资金合理高效使用为目标，深化财政资金审计。

今年的同级审紧扣促进资金合理高效实用的目标,进一步深化区财政本级预算执行情况审计及专项资金延伸审计内容。通过审计，揭示了区财政运行面临的5方面困难，披露了区财政本级和专项资金使用方面存在的5个问题，并提出了进一步加大财源培植、强化预算管理和加强投融资平台管理以防范债务风险的3条审计建议。

1.深化本级财政预算审计。关注预算编制和执行情况，在审查预算编制、追加和执行情况的基础上，对部门预算细化、国库集中支付等各项财政改革措施的贯彻落实情况进行审查，汇总预算执行率低的项目，重点审查财政结余资金的合理、合规、是否存在闲置情况等。

2.专项资金延伸审计针对性强。今年对农业发展资金、科技专项资金、民政社会救助资金、房屋征收补偿资金、学前教育资金及平台公司融资建设资金共6个专项资金使用情况进行了审计。涵盖了农业、科技、民生及城区建设多个方面，贴合2016年我区社会、经济建设工作重点，贴合社会群众关注的热点。通过反映专项资金管理、使用及取得的成效，客观评价专项资金绩效，查找存在的不足，实事求是地反映存在问题，促进各专项资金使用部门加强资金管理，进一步提高财政资金使用效益。在全面反映审计情况的基础上深入分析预算收入支出特点。

3.不断完善整改机制，着力推进审计整改落实到位。各部门和单位认真研究审计提出的意见和建议，针对审计反映的问题加强整改工作落实。区审计局按照区人大常委会和区政府有关要求，采取跟踪回访、开展检查等方式，加强与有关部门和单位的沟通协调，有效形成整改合力，促进了相关问题的整改。截至2017年8月底，审计工作报告中反映的5个问题，已完成整改问题4个，正在整改问题1个，审计问题整改率达80%。相关部门对未及时解缴国库2313.91万元已全额上缴国库，清理上交财政非税收入276.41万元，清理上交财政结余资金4.66万元，对管理不规范资金8000万元已完成了整改。

充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作。一是加强项目计划衔接。年初与区委组织部沟通协商，明确了天宁经济开发区、郑陆镇等7个单位9名领导干部经济责任审计。二是草拟了《天宁区区管经济责任审计对象分类和计划管理办法（试行）》和《天宁区区管经济责任审计对象离任经济事项交接办法（试行）》。三是加大整改力度，取得明显成效。

（三）以提高政府性资金使用绩效为目标，深化政府投资审计。

截至2017年12月，已开具工程联系单26份，其中结算审计12份，跟踪审计14份，已完成2017年项目5个（结算审计3个，跟踪审计2个），送审金额326.88万元，核减41.85万元，完成以前年度跟踪审计项目3个，送审金额2421.28万元，核减金额373.58万元。进一步提高社会中介参与政府投资项目竣工决（结）算审计的质量和效率，完善竣工决（结）算审计内部控制机制，加大考核管理力度，从机制上引导社会中介从过去只注重发现问题转到发现问题与推动解决问题并重上来。

8月至10月，我局和区监察局联合开展对郑陆镇6个村级组织实施村级财务“双代理”监察审计，通过审计发现了村级组织财务管理中普遍存在的共性问题，形成专项审计调查报告。

除全力以赴完成年初计划项目外，我局还不遗余力积极组织力量实施区政府领导交办的临时任务。如配合全区医疗卫生体制改革，我局组成３个审计组同时对全区七个镇卫生院、街道社区卫生服务中心进行了全面审计，审计结果客观评价了基层医疗卫生机构资产负债及财务运行情况，揭示了我区基层医疗卫生机制存在的问题；为配合农口“两站一场一社”管理体制下放，我局组织力量对农口企事业单位进行了专项审计；为理顺区街两级财政管理体制，健全街道增收节支考核办法，按照区委、区政府要求，分别对辖区六个街道财政运行情况进行了专项审计调查。

根据《中共澳门现金赌场委澳门现金赌场在全区组织开展“三大一实干”活动的实施意见》(常天委〔2017〕18号)的通知精神，我局于3月14日上午进行了动员，标志着“三大一实干”活动正式启动。我局走访群众范围是红梅街道盛世名门社区和郑陆镇青松村，我局应参访人数10人，实际参访人数10人，应访户数600户，已访户数600户，收集问题数126个，其中自办数34个，交办数92个，圆满完成了走访“全覆盖”任务。

第二部分　澳门现金赌场审计局2017年度部门决算表

澳门现金赌场审计局2017年度决算表

第三部分 2017年度决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

澳门现金赌场审计局2017年度收入总计427.66万元、支出总计425.83万元，与上年相比收入增加49.21万元，增长13.00%、支出增加55.66万元，增长15.04%。主要原因是干部职工住房公积金、提租补贴、新职工住房补贴基数及比例增加、2017年新增发放短途差旅费包干，追加审计项目经费。其中

（一）收入总计427.66万元。包括：

1．财政拨款收入423.07万元，为当年从财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款，与上年相比增加65.77万元，增长18.41%。主要原因是干部职工住房公积金、提租补贴、新职工住房补贴基数及比例增加、2017年新增发放短途差旅费包干，追加审计项目经费。

2．其他收入4.59万元，为单位取得的除上述收入以外的各项收入，主要为利息收入和13年未上交结余调账两部分。与上年相比减少3.43万元，减少42.77%。主要原因是财政专户核拨资金减少。

3．年初结转和结余8.28万元，主要为我局上年结转本年使用的上级拨款收入

1．一般公共服务（类）支出287.94万元，主要用于人员经费和审计事务日常费用。与上年相比增加23.4万元，增长8.85%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费和审计项目经费追加。

2.社会保障和就业支出71.93万元，主要用于我局退休人员的离退休费用及活动经费。与上年相比增加5.81万元，增长8.79%。主要原因是退休人员住房补贴增加。

3．医疗卫生和计划生育支出5.91万元，主要用于我局行政及事业人员的医疗保险支出。与上年相比减少1.43万元，减少19.48%。

4．住房保障支出60.04万元，主要用于我局干部职工的住房公积金、提租补贴及新职工住房补贴。与上年相比增加27.87万元，增长86.63%。主要原因是住房公积金、提租补贴、新职工住房补贴标准及比例提高。

5．年末结转和结余10.12万元，为单位结转下年的项目支出结转和结余。主要为专项拨款收入结余。

我局本年收入合计427.66万元，其中：财政拨款收入423.07万元，占98.93%；其他收入4.59万元，占1.07%

我局本年支出合计425.83万元，其中：基本支出392.82万元，占92.25%；项目支出33.01万元，占7.75%。

我局2017年度财政拨款收、支总决算423.07万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加52.9万元，增长14.29%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费，追加审计项目经费。

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。我局2017年财政拨款支出423.07万元，占本年支出合计的98.93%。与上年相比，财政拨款支出增加52.9万元，增长14.29%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费和追加审计项目经费。

我局2017年度财政拨款支出年初预算为297.07万元，支出决算为423.07万元，完成年初预算的142.41%。决算数大于年初预算的主要原因是干部职工住房公积金、提租补贴、新职工住房补贴基数及比例增加、2017年新增发放短途差旅费包干、审计项目经费追加33.01万。其中：

年初预算为216.94万元，支出决算为219.37万元，完成年初预算的101.12%。决算数大于预算数的主要原因是行政干部年中正常晋升工资级别。

年初预算为28.9万元，支出决算为29.32万元，完成年初预算的101.45%。决算数大于预算数的主要原因是事业干部年中正常晋升工资级别。

年初预算为9.17万元，支出决算为36.48万元，完成年初预算的397.82%。决算数大于预算数的主要原因是审计项目经费支出年中追加。

年初预算为0，支出决算为46.57万元。决算数大于预算数的主要原因是未纳入年初预算。

年初预算为0，支出决算为14.44万元。决算数大于预算数的主要原因是未纳入年初预算。

年初预算为0，支出决算为10.93万元。决算数大于预算数的主要原因是未纳入年初预算。

年初预算2.97万元，支出决算为2.97万元，完成年初预算的100%。

年初预算1.11万元，支出决算为0.62万元，完成年初预算的55.86%，决算数小于预算数主要原因为缴费减少。

年初预算为3.06万元，支出决算为2.32万元，完成年初预算的75.82%，决算数小于预算数主要原因为缴费减少。

年初预算为18.26万元，支出决算为18.9万元，完成年初预算的103.5%。决算数大于预算数的主要原因是住房公积金计提基数提高。

年初预算为16.66万元，支出决算为40.24万元，完成年初预算的241.54%。决算数大于预算数的主要原因是提租补贴基数及比例提高。

年初预算为0，支出决算为0.9万元。决算数大于预算数的主要原因是未纳入年初预算。

（一）人员经费354.51万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

（二）公用经费35.55万元。主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出.

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。我局2017年一般公共预算财政拨款支出423.07万元，与上年相比增加52.9万元，增长14.29%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费，审计项目经费追加。

我局2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 297.07万元，支出决算为423.07万元，完成年初预算的142.41%。决算数大于年初预算的主要原因是住房公积金、提租补贴、新职工住房补贴基数及比例增加、2017年新增发放短途差旅费包干、项目经费追加。

我局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出390.06万元，其中：

（二）公用经费35.55万元。主要包括：办公费、、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出.

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

我局2017年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务用车购置及运行费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务接待费支出0.46万元，占“三公”经费的100%。具体情况如下：

国内公务接待支出0.46万元，完成预算的46.94%，比上年决算减少0.22万元，主要原因为接待批次和人数减少；决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央“八项规定”，严格执行《行政事业单位业务招待费列支管理规定》、厉行节约。国内公务接待主要为接待上级业务部门业务检查指导及各兄弟单位来局学习交流的审计人员，2017年使用一般公共预算拨款开支的国内公务接待6批次，49人次。

我局2017年度一般公共预算拨款安排的会议费决算支出0万元，完成预算的0%，比上年决算减少2.84万元，主要原因为未组织召开会议。

我局2017年度一般公共预算拨款安排的培训费决算支出2.13万元，完成预算的190.18%，比上年决算减少 0.09万元，主要原因为参加培训次数减少；决算数大于预算数的主要原因是年初预算数估计不足，预算偏低。2017年度全年组织培训14个，组织培训15人次。主要为培训审计干部攻读软件工程硕士。

我局2017年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余 0万元，本年收入决算0万元，本年支出决算0万元，年末结转和结余0万元。

2017年本部门机关运行经费支出35.55万元，比2016年增加18.69万元，增长110.85%。主要原因是：2017年上下班交通费补贴及短途差旅费包干列入差旅费科目核算。

一、财政拨款收入：指单位本年度从财政部门取得的财政拨款。

二、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

三、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

四、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。