目  录

第一部分  部门概况

         主要职能

部门决算单位构成情况

2015年度主要工作完成情况

第二部分  天宁区审计局部门2015年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

财政拨款支出决算表

财政拨款基本支出决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

机关运行经费支出决算表

政府采购支出决算表

第三部分  天宁区审计局部门2015年度部门决算

情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、部门主要职能

负责全区的审计工作。

（一）参与制定审计、财经方面的地方性法规、规章和其他规范性文件；制定全区审计制度规范并监督执行。

（二）向区人民政府、市审计局报告以及向区有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

（三）依据《中华人民共和国审计法》等法律法规直接进行下列审计：

1.本级财政预算执行情况及其他财政收支审计；

2.区级各部门、事业单位及下属单位的财政财务收支以及预算外资金的管理和使用情况；党政领导干部任期经济责任审计。

3.区级政府投资和以政府投资为主的国家建设项目的预算执行情况和决算审计、跟踪审计。

4.区政府管理的社会团体和受区政府委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金以及其它有关资金的财务收支审计。

5.与区级财政收支有关的特定事项,向有关部门、单位进行专项审计和审计调查。

6.协助纪检监察、司法部门查处经济案件。

7.对全区内部审计机构进行业务指导与审计监督。

8.其它法律法规规定的审计事项。

（四）向区政府提交区财政预算执行情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区政府预算执行和其它财政收支审计工作报告。

（五）对全区内审机构的审计业务进行指导和监督；对全区社会审计组织的执业质量进行审计监督。组织全区审计信息化建设，开展计算机审计。承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成情况

根据审计职责，区审计局下设三个职能科室：

（一）财政固投科（基建审计科）

负责财政“同级审”、本辖区内所属经济开发区、街道的财政财务收支审计；拟定区级预算执行情况的总体方案，汇总审计结果；负责审计区财政局及其所属单位的财政财务情况；负责区级政府投资和以政府投资为主的国家建设项目的预算执行情况和决算审

计、重点项目开展跟踪审计。开展经济责任审计；协助开展经济案件审计。对全区内审工作进行指导和监督。

（二）行事工贸科（经济责任审计科）

负责与区财政有拨款关系的区人大机关、区政协机关、区司法机关、党政组织、社会团体的财政财务收支审计；负责区政府有关部门、街道及其所属企事业单位的财政财务收支和资金使用效益审计；组织行政事业单位专项审计和审计调查；负责区政府管理的农业、水利、环保、社会保障基金的筹集、管理、使用情况的审计；开展对农业、资源环保与社会保障专项审计和审计调查；开展经济责任审计；协助开展经济案件审计。对全区内审工作进行指导和监督。

（三）综合科

组织协调局各科室之间的行政工作，处理日常事务。组织协助和开展经济责任审计。

1.起草全局性工作的请示报告、工作计划、工作总结、汇报材料等，并负责文件材料的核稿工作。

2.负责局级会议的通知和记录,收集、编写有关会议纪要、大事记和审计志。

3.负责筹备和组织全局性会议的会务工作,包括会议经费的审核与结算。

4.负责局机关来往公文要件的收发、登记、传阅和催办，并做好保卫保密工作；管理和使用印鉴，搞好报刊杂志的订阅、分发工作。

5.负责日常行政事务工作，包括全局经费的使用和管理，各种财产的管理、设备维修、办公用品的购置、微机管理、生活福利等。

6.负责局内各种材料、文件的打印、复印工作。

7.负责人民来信来访的收发、接待和催办工作。

8.负责接待工作。

9.做好审计文书、行政和会计档案的管理和使用工作以及审计档案的保管工作。

10.负责财务管理工作。

11.负责审计月、季、年统计报表的编报和分析。

12.负责全局工资、人事以及考勤、各类统计工作。

13.完成局领导交办的其他任务。

三、2015年度主要工作完成情况

   2015年,区审计局围绕区委、区政府的工作中心，根据年初制定的审计计划，统筹安排全局审计资源，充分利用审计定点服务商作用，全力完成各项审计任务。

全年完成审计项目12个,共发现管理不规范金额744.38万元，提出审计建议11条；在财政同级审中，在全面反映审计情况的基础上深入分析预算收入支出特点，客观评价专项资金绩效。通过数据分析与对比，揭示我区财政面临的困难和暴露出的问题，并提出2大类共11小点审计意见和建议。

组织区审计定点服务商工程造价审计库中审计公司对区属单位申报的建设项目实施审计，共对 28个项目实施了审计，其中1000万元以上全过程跟踪审计2个，1000万元以下跟踪审计17个及竣工结算审计 9 个。已审计结束项目 4个，送审金额共计302.08万元，审定金额250.54万元，核减金额51.54万元。

区审计局和区监察局联合开展对区属22个村级组织实施村级财务“双代理”监察审计，对区级组织财务管理情况进行了专项审计调查，通过审计发现了村级组织财务管理中普遍存在的共性问题。审计过程中发现违纪违规线索2起并移送区纪检部门。

除全力以赴完成年初计划项目外，还不遗余力积极组织力量实施区政府领导交办的临时任务。如对郑陆镇资产负债情况审计调查、局小华润分校建设成本复审。

实施区审计定点服务商库更新；出台村支书监审规定；修订中介机构管理规定，加强委托审计中介机构管理。

第二部分　天宁区审计局部门2015年度部门决算表

具体公开表样附后

第三部分  天宁区审计局部门2015年度决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

区审计局2015年度收入、支出总计340.04万元，与上年相比收、支总计各增加36.27万元，增长11.94%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费。其中：

（一）收入总计340.04万元。包括：

1．财政拨款收入326.91万元，为当年从区级财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款，与上年相比增加34.81万元，增长11.92%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费。

（二）支出总计340.04万元。包括：

1．一般公共服务（类）支出227.10万元，主要用于人员经费和审计事务日常费用。与上年相比增加14.96万元，增长7.05%。主要原因是人员工资福利性支出追加经费。

2．社会保障和就业支出70.60万元，主要用于离退休人员保障性支出。与上年相比增加11.52万元，增长19.50 %。主要原因是离退休人员工资上浮。

3. 医疗卫生与计划生育支出8.23万元，主要用于人员医保基金。与上年相比增加0.58万元，增长7.58 %。主要原因是人员保障基数的调整。

    4. 住房保障支出20.99万元，主要用于人员住房公积金、租房补贴、住房补贴等。与上年相比减少3.28万元，增长-13.51 %。主要原因是人员的减少。

二、收入决算情况说明

区审计局部门本年收入合计340.04万元，其中：财政拨款收入326.91万元，占96.14%。

三、支出决算情况说明

区审计局部门本年支出合计340.04万元，其中：基本支出326.91万元，占96.14%；年末结转和结余13.13万元，占3.86%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

区审计局部门2015年度财政拨款收、支总决算326.91万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加34.81万元，增长11.92 %。主要原因是人员工资福利性支出追加经费。

五、财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。区审计局部门2015年财政拨款支出326.91万元，占本年支出合计的96.14 %。与上年相比，财政拨款支出增加34.81万元，增长11.92 %。主要原因是人员工资福利性支出追加经费。

区审计局部门2015年度财政拨款支出年初预算为252.83万元，支出决算为326.91万元，完成年初预算的129.30 %。决算数大于年初预算的主要原因是：人员工资福利性支出追加经费39.08万元；村级“财务双代理”专项审计费追加35.00万元。

（一）一般公共服务（类）

1．一般公共服务支出(类)。年初预算为162.98万元，支出决算为227.98万元，完成年初预算的139.88%。决算数大于预算数的主要原因人员工资福利性支出追加经费和村级“财务双代理”专项审计费追加。

（二）社会保障和就业（类）

1．社会保障和就业支出。年初预算为57.47万元，支出决算为70.59万元，完成年初预算的122.82 %。决算数大于预算数的主要原因是离退休人员工资上浮。

（三）医疗卫生与计划生育（类）

1.医疗卫生与计划生育支出。年初预算为11.39万元，支出决算为8.23万元，完成年初预算的72.26%。决算数小于预算数的主要原因是社保中心返还缴费。

（四）住房保障（类）

     1. 住房保障支出。年初预算为20.99万元，支出决算为20.99万元，完成年初预算的100 %。

六、财政拨款基本支出决算情况说明

区审计局部门2015年度财政拨款基本支出326.91万元，其中：

（一）人员经费275.77万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出。

（二）公用经费支出51.14万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。区审计局部门2015年一般公共预算财政拨款支出326.91万元，与上年相比增加34.81万元，增长11.92 %。主要原因是人员工资福利性支出追加经费。

区审计局部门2015年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为252.83万元，支出决算为326.91万元，完成年初预算为252.83万元，支出决算为326.91万元，完成年初预算的129.30 %。决算数大于年初预算的主要原因是：人员工资福利性支出追加经费39.08万元；村级“财务双代理”追加审计费35.00万元。

   八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

区审计局部门2015年度一般公共预算财政拨款基本支出326.91万元，其中：

（一）人员经费275.77万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

（二）公用经费51.14万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

九、财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

区审计局部门2015 年度财政拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务用车购置及运行费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务接待费支出0.28万元，占“三公”经费的100 %。具体情况如下：

1．因公出国（境）费决算支出0万元。

2．公务用车购置及运行费支出0万元。

3．公务接待费0.28万元。其中：

（1）外事接待支出0万元，完成预算0%，无外事接待支出。  

（2）国内公务接待支出0.28万元，完成预算的28.57%，主要原因严格控制招待批次、数量。国内公务接待主要为接待上级业务部门业务检查指导及各兄弟单位来局学习交流的审计人员，2015 年使用财政拨款开支的国内公务接待3批次，18人次。

区审计局部门2015 年度财政拨款安排的会议费决算支出0万元，完成预算的0 %。区审计局部门2015 年度财政拨款安排的培训费决算支出1.80万元，完成预算的160.71%，决算数大于预算数的主要原因培训人数增多。2015 年度全年参加各类培训4个，参加培训人数25人次。主要为培训审计人员专业能力提升。

十、政府性基金预算收入支出决算情况说明

区审计局部门2015年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入决算0万元，本年支出决算0万元，年末结转和结余0万元。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出决算情况说明

2015年本部门机关运行经费支出53.05万元，比2014年增加18.03万元，增长51.48%。主要原因是：村级“财务双代理”审计费开支比2014年增加了。

（二）政府采购支出决算情况说明

2015年度政府采购支出总额3.22万元，其中：政府采购货物支出3.22万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门没有车辆。

第四部分　名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从区级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。（可结合部门实际收入情况举例说明）

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

1.一般公共服务。主要为单位业务工作、日常运行支出和机关后勤事务管理等支出。

   2.社会保障和就业。为离退休人员经费支出。

   3.医疗卫生。为单位基本医疗保险缴费经费。

    4.住房保障支出。为按照国家政策规定为职工缴纳和发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十七、“三公”经费：指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。（此件公开发布）

附件：澳门现金赌场审计局2015年决算公开附表